Учет авансовых платежей с НДС при поставке в другом периоде
Добрый день.
Поставляется 1 комплект товара (Товар 1 + товар 2).
В 3м квартале
- получен аванс 1 (50%) - 118000 (10000+18000 ндс)
- закуплен товар 1 - 11800 (10000+1800 ндс)
Уплачен НДС - 16200
В 4м квартале
- получен аванс 2 (50%) - 118000 (10000+18000 ндс)
- получен товар 2 и уплачен таможенный 18000
В 1 м квартале
- реализован товар 256000 (200000+36000)
Должны ли в декларации НДС за 1 кв брать ндс товара 1 и таможенный ндс товара 2 к восстановлению (строка 090 (110))?
Должны ли в декларации НДСза 1 кв брать в вычеты суммы ндс по авансам 1 и 2?
Поставляется 1 комплект товара (Товар 1 + товар 2).
В 3м квартале
- получен аванс 1 (50%) - 118000 (10000+18000 ндс)
- закуплен товар 1 - 11800 (10000+1800 ндс)
Уплачен НДС - 16200
В 4м квартале
- получен аванс 2 (50%) - 118000 (10000+18000 ндс)
- получен товар 2 и уплачен таможенный 18000
В 1 м квартале
- реализован товар 256000 (200000+36000)
Должны ли в декларации НДС за 1 кв брать ндс товара 1 и таможенный ндс товара 2 к восстановлению (строка 090 (110))?
Должны ли в декларации НДСза 1 кв брать в вычеты суммы ндс по авансам 1 и 2?
Comments
-
Цитата: Добрый день.Поставляется 1 комплект товара (Товар 1 + товар 2).В 3м квартале- получен аванс 1 (50%) - 118000 (10000+18000 ндс)- закуплен товар 1 - 11800 (10000+1800 ндс)Уплачен НДС - 16200В 4м квартале- получен аванс 2 (50%) - 118000 (10000+18000 ндс)- получен товар 2 и уплачен таможенный 18000В 1 м квартале- реализован товар 256000 (200000+36000)Должны ли в декларации НДС за 1 кв брать ндс товара 1 и таможенный ндс товара 2 к восстановлению (строка 090 (110))?Должны ли в декларации НДСза 1 кв брать в вычеты суммы ндс по авансам 1 и 2?Добрый вечер!
При реализации ранее купленного (ввезенного в РФ) товара нет необходимости восстанавливать ранее примененный при приобретении (ввозе) таких товаров вычет НДС (п. 3 ст. 170 НК РФ).
При реализации товаров (в 1 квартале 2015 г.), в счет оплаты которых получены авансы, Вы имеете право применить вычет НДС, ранее исчисленного к уплате с данных авансов в периоде их получения, т.е. в 3 и 4 кварталах 2014 г. (п. 8 ст. 171, п. 6 ст. 172 НК РФ).
