По итогам 1-го полугодия образовался убыток: что сделать с начисленными авансовыми платежами за 1-й квартал?

Comments

• Цитата: Подскажите пожалуйста, нужно ли сторнировать начисленные в 1 кв. авансовые платежи на прибыль, если по итогам 1 кв. и полугодия в организации убыток. Организация работает на общей системе налогообложения и применяет ПБУ18

  Добрый день
  В программе "Закрытием месяца " начисленный за 1 кв. сторнируется и за 1 полугодие будет 0.Если налог за 1 кв. уплачен+ав.платежи за 2 кв,то по учету будет эта сумма переплатой.
  В декларации этом случае нужно просто правильно лист 02,а именно строку 210,220,230,
  Стр.210-230 за 6 мес=стр.180-200 за 1 кв+стр.290-310 за 1 кв.
  В этом случае у вас в декларации будет налог к уменьшению в сумме за 1 кв+авансы за 2 кв.
  Вот шпаргалка по заполнению листа 02
  Скачать документ «Авансовые платежи по налогу на прибыль» от 4 августа 2011
• Спасибо большое!!!